商业银行代理国库业务监督管理的探讨

　　【摘要】我国经济迅速发展的同时对各金融业机构的管理监督力度也在加大，本文专项针对商业银行代理国库业务在实际管理模式中受阻进行探讨，对商业银行在代理国库业务中发挥的作用和存在的问题分析，从而规范其业务行为保证国库的资金安全。使之在完善整个银行业金融体系上也发挥出更大的作用。

　　【关键词】商业银行 代理国库业务 监督管理

　　近年来金融财税体制都在发生着改革，在对于商业银行的监督体系上进行着革新。而作为商业银行一项中间业务商业银行代理国库业务，在这种环境下也会受到诸多体制的影响，为了加强对商业银行代理国库的监管，从法律法规、监管措施、以及管理等方面着手改进，以此来完善整个银行业监督体系的建立。

　　一、商业银行代理国库业务在实施过程的问题

　　（一）对办理国库业务认识缺失

　　随着市场经济的发展，整个金融体系在大环境下发展缓慢，新的环境给予新的认识，商业银行在办理国库业务中思想认识不到位以及对于成本意识观念较强，很多支出费用难以满足人员供给和设备配置。在经济利益与工作任务的认知过程中衡量不到位甚至无法满足有效的工作要求，所以在整个业务过程中不能满足人民银行的标准。

　　（二）信息化建设落后，监管落实手段更新慢

　　市场经济在不停的发展中，在此过程中也会衍生出更多的经济需求，这就使得一些不同的业务种类产生，国库业务也不例外。随着金融业的发展，我国国库业务也在增加，监管范围也会相应扩大。传统的监管模式-手工操作模式已无法满足新经济时代的要求。因其操作慢、效率低，在监管力度与覆盖面上实施较为困难。尤其是在财政集中支付改革与收支分类的改革中，国库对监管的要求越来越高，管理信息化进程也随之加快。无论是财税库横向互联网系统还是国库会计集中支付系统都在运行速度上加快，迫使国库代理业务信息化发展速度加快。国库的手工监管模式对系统的监管力度不到位，使得整个监管质量下降。

　　（三）人民银行监管力度低，不能充分发挥作用

　　第一，在监管机制上，人民银行没有与其他有效部门进行合作，例如财政、征收等相关部门，无法形成有效的合作机制，这样就使得人民银行在监管中不能充分发挥其作用。第二，在监管范围上，虽然人民银行对代理国库的监管是其职责范围，但部门分责不同，以及不同部分间的监管体制有别，人民银行无法统一监管，监管体制受限。第三，在业务了解上，国库、征收机关、商业银行各尽其责也不法保证人民银行对于信息了解的全面性，无法有效判断，使监管工作运行困难。

　　（四）检查评价标准分散

　　人民银行对代理国库的监管是规范国库业务的一项重要关口。其中对代理国库的业务检查又是整个监管的核心。但是，由于各代理机构对业务要求不一、处理流程不同，所以在检查中没有统一的标准评测，使监管在实施过程中失去了公平性。其次，代理国库业务流程较多，而且在业务系统的设计上也不尽相同，所以就形成了检查项目多，标准不统一的现象。国库部门虽然已经对其代理业务加强了监管力度，但是许多的商业银行分行通常只看重资格是否能够获得，但是一旦获相应的资格后，几乎不会主动地加强对系统内代理国库业务监管。

　　二、商业银行代理国库业务的监管对策

　　（一）调动商业银行代理国库业务的积极性

　　第一，商业银行在代理国库业务中成本费用增加，使得在整个业务工过程中有了惰性，所以适当的增加国库代理业务的手续费，同时商业银行在办理国库业务中分为地方和中央两种不同方式，分类考核与分类给付，不仅可以增加商业银行的业务积极性，也会得到有效监管。

　　第二，及时的给予鼓励与支持，在发现表现好、业绩棒的情况下可以联合财税等相关部门进行表扬，使商业银行可以通过代理国库业务提升社会形象并间接获得经济收益。

　　（二）加快国库监管信息化进程

　　信息化监管对国库业务的整体质量和效率会有很大的帮助，所以要大力发展并贯彻实施。在开发利用信息系统中，也可以实现多种模块监管。通过互联网等信息系统实现更快途径的监测，保证资金运作。需要根据相关规定时间来对代理银行资格的审核，并且要根据准入管理要求来进行制度、流程、资金安全、未来规划等多个方面的审核。对于代理国库集中支付银行准入申请进行审核与资格确认、重新签订《代理国库集中支付业务资金清算协议》；对准入审核过程中评定等级较差的代理银行予以取缔，打破传统的一次审核终身代理的模式，构建起一个公平、规范、公正的代理业务运行秩序。

　　（三）与其他监管部门联合监管，有效掌握更全面的信息

　　第一，与相关机构联合监管，定期对监管情况整合、汇报，必要时可以开办会议进行分析与共享，可以第一时间对信息进行了解并及时解决问题。第二，加快电子信息进程，通过电子网络平台对最新的制度及时了解，并根据法律法规进行最快监管。第三，建立严格的监管考核办法，对代理国库落实情况要严格检查，对不合理的地方要及时整改，有奖有罚，营造一个良好的工作环境。

　　（四）完善监管流程、进行科学考评

　　商业银行代理国库业务流程多、工作杂，为了更好的进行监管，必须对各项流程认真检查，实行统一的监管标准，实现监管过程的公平公正。同时，在人才利用上也应重视有抱负、有能力的年轻人，更好地发挥他们的潜质。监管机构可以通过不同方式培养新生人才，在业务培养与帮带培养下加快新员工发展，完善代理国库业务人才结构，建立一支优质的人才队伍。

　　三、结语

　　随着经济的发展，人民银行对商业银行代理国库业务的监管对商业银行更好的完善工作起到举足轻重的作用，所以在实行监管过程中必须严格检查，加强监督管理考核力度，做到制度管人、流程做事的原则，保证国库业务的顺利进行。商业银行更好的完善代理国库业务不仅能促进自身利益的发展，而且健全人民银行的资金管理制度，在整个管理过程中必须做到层层把关，保障国库资金安全。

　　参考文献

　　[1]高羽.国库业务代理机构存在的问题及对策建议———基于市场机制框架[J].知识经济，2011(09).

　　[2]诸秀娟.商业银行代理国库业务中的问题及对策建议[J].金融发展研究，2011(09).

　　作者简介：王慧玲(1976-），女，汉，河南省登封市，本科，助理经济师。

　　王慧玲 文

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